美国退出伊朗核计划，结束缓冲期并实施新制裁

自2018年11月5日起，美国政府启动对伊朗实施新一轮的制裁，这意味着美国全面退出奥巴马执政期间签署的联合全面行动计划（JCPOA），即，通常所称的伊朗核计划。美国从2018年5月8日起终止联合全面行动计划，当时特朗普总统签署了《国家安全总统备忘录》，要求美国各部门重启联合全面行动计划中已经解除的制裁，并提供90天和180天的缓冲期。美国国务院和财政部率先实施了总统指令，包括从8月6日起撤销次级制裁的豁免，以及从11月5日起终止其余豁免、许可及其它授权。同时，美国财政部海外资产控制办公室（OFAC）在特别指定国民清单中新增了700多个对象，其中包括此前没有列入的300个个人或实体。在本所另一篇客户提示“特朗普宣布美国退出伊朗核计划”中，我们曾讨论过特朗普政府决定退出联合全面行动计划。特朗普政府已经释放了将加大制裁力度的信号。用美国财政部长姆努钦的话来讲，这些制裁是对“伊朗，这一全球恐怖主义的最大支持国的巨大经济压力。”

重启制裁

美国国务院实施的最新一轮制裁涵盖以下行业和交易：

• 涉及伊朗港口运营商、船运和造船行业的交易，包括伊朗伊斯兰共和国航运公司、伊朗南方航运公司及其关联方；
• 与伊朗国家石油公司、Naftiran 国际贸易公司和伊朗国家油轮公司等公司涉及石油的交易，包括从伊朗购买石油、石油产品或石化产品；
• 海外金融机构与伊朗中央银行以及《2012年财政年度美国国防授权法案》第1245条中指定的伊朗金融机构的交易；
• 向伊朗中央银行以及2010年《全面制裁伊朗、问责和撤资法案》第104(c)(2)(E)(ii)条中所述伊朗金融机构提供特定的金融信息服务；
• 提供包销服务、保险或再保险；以及
• 伊朗的能源行业。

鉴于美国的目标是为了防止任何伊朗石油出口以及维持石油市场稳定的共同利益，针对伊朗石油行业重启制裁一直受到全球媒体最广泛的关注。《2012年财政年度美国国防授权法案》第1245条规定，如果总统确定全球市场上有足够的石油供应来允许某金融机构所在国大幅减少从伊朗进口石油但该国未能做到，则该海外金融机构在美国的运营可能受到严重削减。奥巴马总统在签署联合全面行动计划后豁免了该制裁威胁。特朗普总统在之前也维持了该豁免，但随后在5月8日作出了终止联合全面行动计划的决定，还宣布某国欲使其海外金融机构避免遭受制裁，则需彻底放弃从伊朗进口石油。

11月5日，针对上述石油制裁，美国国务院向中国、印度、意大利、希腊、日本、韩国、台湾和土耳其这八个国家提供180天的豁免—暂时预先阻止了对这些国家或地区的海外金融机构的制裁。美国国务卿迈克·蓬佩奥称这些豁免为“临时份额”，向这些国家提供豁免是因为美国发现“这些国家或地区已经显著削减原油进口，在很多其他领域进行了合作，并为努力实现原油零进口采取了重要措施”。值得注意的是，英国、法国和德国这三个欧盟大国并未获得豁免，这三个国家一直批评美国退出伊朗核计划，并试图在美国缺席的情况下继续推进伊朗核计划。

对美国和非美国公司的影响

多数情况下，美国公司不大可能直接被美国重启新一轮制裁所影响。联合全面行动计划几乎未就美国与伊朗之间的贸易禁运向美国人士提供救济。但所提供的主要缓解措施是美国公司的海外子公司可以通过获得一般许可的形式在伊朗运营。获得一般许可的美国公司需在11月5日截止日期前逐步减少其运营。

与伊朗开展业务的非美国公司则会因重启制裁面临更直接的后果。如11月5日美国财政部海外资产控制办公室发布的常见问题清单中所述，非美国公司可继续根据5月8日前所签订的合同收取货物和服务款项，而试图根据该等合同交付货物或服务或延长贷款或信贷的公司则可能受到制裁。非美国公司还应仔细审阅美国财政部特别指定国民清单中新增的700多个个人和公司。与这些个人和公司以及特别指定国民清单中的其他伊朗人士开展交易可能会受到次级制裁。

各国对于制裁的反应

全球各国并不支持美国重启制裁。尽管欧盟为了配合美国的制裁一直努力及时推动与伊朗继续开展贸易，但欧盟已明确表示将继续履行对联合全面行动计划的承诺。8月，欧盟通过了更新的“阻断法令”，允许欧盟公司可“就其范围内的域外制裁造成的损害，向造成该等损害的人士要求赔偿，并且该法令可使得据域外制裁做出的任何外国法院判决在欧盟内无效”；阻断法令还“禁止欧盟人士遵守这些制裁”，但获得欧盟委员会授权时除外。然而，该法令只有在某一成员国实施并执行后才能实际生效。欧盟目前还计划设立一个处理成员国家与伊朗之间付款的特殊目的工具，但据称目前没有成员国家愿意接收特殊目的工具，因为他们担心此举会招致美国的报复。俄罗斯政府同样也承诺继续保持与伊朗的贸易关系。伊朗总统称国际支持是该国的部分胜利，并称欧洲国家对于该国的支持是“伊朗历史上罕见的政治胜利”。

其他制裁的可能性

伊朗也可能会受到其他经济制裁。虽然特朗普政府尚未公布任何明确的内容，但退出联合全面行动计划，再加上总统及其主要顾问的强硬言论表明可能会有更多的制裁。同样，国会对许多刚刚重启的次级制裁进行了立法，并可能将更多限制写入法律。例如，参议员Ted Cruz（共和党-德克萨斯州）、Tom Cotton（共和党-阿肯色州）和Marco Rubio（共和党-佛罗里达州）认为财政部的制裁力度不够，要求财政部阻止伊朗的银行加入银行用于开展金融交易的全球银行间金融通信协会（SWIFT）。11月2日，美国财政部长姆努钦宣布，SWIFT必须“在技术可行的最快时间内”切断与11月5日生效的属于特别指定国民的所有伊朗银行的联系，否则SWIFT将受到美国制裁。^[1] SWIFT宣布将切断与多家伊朗银行的联系，但切断与清单上所有50家银行的时间尚不确定。

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